Abattement fiscal (PEA / assurance-vie)

Un abattement fiscal est une réduction de la base imposable qui diminue l'impôt dû sur certains revenus ou gains, sans changer la performance réelle de votre portefeuille. En assurance-vie, après 8 ans, un abattement annuel s'applique sur la part de gains retirés (rachats) : 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple, ce qui peut améliorer la rentabilité nette après impôts, en complément des prélèvements sociaux. Sur un PEA, on parle moins d'abattement que d'exonération : après 5 ans, les plus-values et dividendes sont exonérés d'impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux), ce qui rend l'enveloppe très efficace pour investir en actions et ETF. Bien maîtriser ces règles permet d'optimiser la fiscalité lors des retraits et d'arbitrer entre PEA et assurance-vie selon vos objectifs patrimoniaux.